Tagesgeld für Selbstständige

Selbstständige müssen ihre Steuern selbst zurücklegen und brauchen oft eine größere Reserve als Angestellte. Auf dem Girokonto bringt dieses Geld nichts. Ein Tagesgeldkonto hält es verfügbar und verzinst es – wichtig ist aber, ob es privat oder betrieblich geführt wird.

Wofür Selbstständige Rücklagen brauchen

• Einkommensteuer-Vorauszahlungen jeweils zum 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember
• Umsatzsteuer bei monatlicher oder vierteljährlicher Voranmeldung
• Gewerbesteuer-Vorauszahlungen für Gewerbetreibende zum 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November
• Nachzahlungen nach dem Steuerbescheid, die oft höher ausfallen als erwartet
• Kranken- und Pflegeversicherung sowie die eigene Altersvorsorge

Wie viel zurückgelegt werden sollte, hängt vom Gewinn und vom persönlichen Steuersatz ab. Als grobe Orientierung wird häufig ein Viertel bis ein Drittel des Gewinns genannt; die Umsatzsteuer kommt gegebenenfalls hinzu. Eine verlässliche Zahl liefert Ihre Steuerberatung.

Privat oder betrieblich – der steuerliche Unterschied

	Privates Tagesgeld	Betriebliches Tagesgeld
Zuordnung	Privatvermögen	Betriebsvermögen
Besteuerung der Zinsen	Abgeltungssteuer (25 % plus Soli)	Teil des betrieblichen Gewinns, persönlicher Steuersatz
Sparer-Pauschbetrag	ja, 1.000 €	nein
Gewerbesteuer	nein	bei Gewerbetreibenden ja
Kontomodell	normales Tagesgeld	bei Kapitalgesellschaften Firmenkunden-Tagesgeld

Einzelunternehmer und Freiberufler können Rücklagen auf ein privates Tagesgeldkonto überweisen. Das Geld wird damit entnommen und gehört zum Privatvermögen. Wird ein Konto dagegen dem Betrieb zugeordnet, sind die Zinsen Betriebseinnahmen. Eine von der Bank einbehaltene Kapitalertragsteuer wird dann in der Steuererklärung angerechnet.

Kapitalgesellschaften wie die GmbH brauchen ein Tagesgeldkonto auf den Namen der Gesellschaft. Viele Banken bieten dafür eigene Firmenkunden-Konten an; im Vergleich sind ausschließlich Konten für Privatkunden aufgeführt.

Alles zur Abgeltungssteuer, zum Freibetrag und zur Anlage KAP erklärt der Ratgeber Tagesgeld und Steuern.

Tagesgeld oder Festgeld für Steuerrücklagen?

Für Rücklagen, deren Zahlungstermin noch offen ist, eignet sich Tagesgeld, weil Sie jederzeit auf das Geld zugreifen können. Steht ein Termin fest – etwa eine bekannte Nachzahlung in sechs Monaten –, kann Festgeld mit passender Laufzeit einen festen Zins sichern. Dann ist das Geld aber bis zum Ende der Laufzeit gebunden. Mehr dazu im Ratgeber Tagesgeld oder Festgeld.

Wie viel Ihre Rücklage an Zinsen bringt, rechnen Sie mit dem Zinsrechner aus.